Samenvatting

In de 2e berap 2024 is een financiële afwijkingenrapportage opgenomen over de cijfers t/m augustus 2024. De financiële afwijkingen zijn alleen voor 2024, eventuele structurele doorwerking is opgenomen in de programmabegroting 2025. De 2e berap 2024 laat een voordeel zien van € 76.000.
Na verwerking van dit voordeel is het geraamd resultaat 2024 positief € 7.596.000.

Het geraamd resultaat van de 2e bestuursrapportage 2024 wordt vooral verklaard door de verwerking van de voordelige effecten van de meicirculaire 2024 (€ 2,6 miljoen), vrijval eerder afgezonderde middelen ontvangen in de algemene uitkering (€ 0,24 miljoen), rentetoerekening grondexploitatie op basis van boekwaarden laatste bijstelling complexen grondexploitatie (0,66 miljoen), hogere opbrengst OZB (€ 0,1 miljoen). Als grootste nadelige effecten zijn verwerkt de bijstelling van de budgetten jeugdzorg ZIN 2014 (€ 2,37 miljoen), kosten Wmo specialistische hulp (€ 0,3 miljoen), opbrengst zwemlessen (€ 0,31 miljoen), meer kosten prijsontwikkelingen (€ 0,37 miljoen).

 
Primitieve begroting
Op deze regel staan de geraamde resultaten van de vastgestelde begroting 2024 en de meerjarenraming 2025-2027 bij de begrotingsbehandeling in november 2023.

Raadsbesluiten tot en met juli 2024
Hier staan de financiële gevolgen van afzonderlijke raadsbesluiten van november 2023 t/m juli 2024. Met name het positieve resultaat van de 1e berap 2024 ad € 3,9 miljoen verklaart dit saldo.

Geraamd resultaat (startsituatie)
Na de verwerking van de raadsbesluiten t/m juli 2024 is dit de financiële startsituatie voor de 2e berap 2024.

Bestaand beleid
De afwijkingen op het bestaand beleid zijn toegelicht bij de begrotingsprogramma's - onderdeel "Wat kost het". Een aantal afwijkingen wordt zichtbaar bij meer dan een programma. Dit wordt bij de betreffende afwijkingen toegelicht.

Overige technische mutaties
Deze aanpassingen worden verder niet toegelicht, er zijn geen budgettaire gevolgen of wijzigingen in activiteiten. Bij de programma's onder de kop "wat kost het?" zijn de financieel technische aanpassingen te zien.

De grondexploitaties moeten minimaal één keer per jaar worden geactualiseerd. Dit doen we bij het opstellen van de jaarrekening met als peildatum 1 januari. Dan verwerken we de inkomsten en uitgaven over het voorgaande jaar in de boekwaarde en stellen de prognoses voor de komende jaren bij. In deze 2e bestuursrapportage 2024 verwerken we dit begrotingstechnisch, zowel voor industrieterreinen als voor woningbouw. Dit heeft geen effect op het geraamd resultaat van de begroting 2024.

Gemeentefonds / Algemene uitkering uit het gemeentefonds
Op basis van de meicirculaire 2024 wordt de algemene uitkering uit het gemeentefonds bijgesteld. Daar waar middelen geoormerkt zijn voor uitgaven ter zake zijn deze verwerkt in het desbetreffende programma.  De mutaties zijn aan uw raad kenbaar gemaakt middels een raadinformatiebrief. Per saldo geeft de mei circulaire een budgettair voordeel (€ 2,6 miljoen). Dit bedrag is niet expliciet zichtbaar binnen één programma maar verdeeld over de bijstelling van de baten extra algemene uitkering (programma algemene dekkingsmiddelen voordeel € 4,7 miljoen), en de geoormerkte middelen in de programma's 0 en 6 nadelig € 2,1 miljoen.

Wijzigingen bestaand beleid (< € 50.000)
Conform de financiële verordening worden wijzigingen kleiner dan € 50.000 niet toegelicht. In verband met de rechtmatigheid moeten deze wijzigingen wel worden vastgesteld.

Loon- en prijsindexatie
Betreft bijstelling van budgetten welke gedekt worden uit de hiervoor beschikbare stelpost prijsontwikkelingen.

Inkomende subsidies
De verwerking van inkomende subsidies werden tot en met 2023 twee keer per jaar financieel verwerkt in de bestuursrapportages. Vanaf 2024 kan dit met een collegebesluit en kan de begroting sneller worden bijgesteld. De onderstaande inkomende subsidies van substantiële omvang zijn sinds de 1e bestuursrapportage 2024 verwerkt: